مناقشة النقاط الساخنة حول امتثال الضرائب على الأصول المشفرة

مؤخراً، تستمر تدابير الامتثال التنظيمي للأصول المشفرة في التزايد، حيث تعزز الدول تبادل ومتابعة المعلومات الضريبية المتعلقة بالأصول على الشبكة، والحسابات الخارجية، والمعاملات عبر الحدود. يناقش هذا المقال مواضيع ساخنة تتعلق بالامتثال الضريبي العالمي للأصول المشفرة، والترتيبات الضريبية، وصراعات التنظيم، ويستكشف الشكل المثالي لنظام الضرائب Web3 في المستقبل، بالإضافة إلى منطق دفع الضرائب في مجموعة متنوعة من السيناريوهات مثل الامتثال للبورصات، وDeFi، والتعدين، والإيرادات.

مسألة ضريبة الدخل عبر الحدود

بالنسبة لدخل العاملين في Web3 عبر الحدود، فإن السؤال حول أي دولة أو منطقة يجب دفع الضرائب إليها هو مسألة تستحق المناقشة المتعمقة. مشاريع Web3 هي نفسها عبر الوطنية وعبر المناطق، ومن الصعب تحديد الإيرادات بدقة كمنتمية إلى مكان واحد. ترتبط الأنشطة الاقتصادية بمصدر العملاء وكذلك بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة.

من الصعب حقًا أن تواكب سرعة تطور نظام الرقابة الضريبية العالمي التقدم التكنولوجي وتطورات الصناعة. لقد حاولت الرقابة دائمًا اللحاق بالركب، لكن التغييرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تسبق ذلك. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق بالركب" لفترة طويلة، وستظل هناك دائمًا توازن ديناميكي بين الرقابة والصناعة.

حالة دفع الضرائب للأفراد في البر الرئيسي الصيني من خلال تداول العملات

مؤخراً، أصدرت إدارة الضرائب في تشجيانغ إعلاناً، حيث طُلب من شخص دفع ضرائب بسبب تداول العملات. في الواقع، بعد تبادل معلومات CRS، اكتشفت إدارة الضرائب وجود رصيد غير طبيعي في بطاقة البنك الخارجية الخاصة به، وطُلب منه توضيح مصدر الأموال. تعكس هذه الحالة أن الجهات التنظيمية بدأت تتبع الدخل الخارجي للأفراد بشكل أكثر دقة.

لقد ارتبطت الأصول المشفرة وسوق الأسهم ارتباطًا وثيقًا، ومع استمرار تطور هذا الاتجاه، ستصبح مشكلات الضرائب المتعلقة بالتداول في العملات المشفرة أكثر صرامة، وسيصبح المجال للتجنب أقل بكثير.

لعبة طويلة الأجل بين التنظيم والتهرب الضريبي

الرقابة و"مكافحة الرقابة" موجودتان دائمًا، وهذا ليس فقط خاصًا بعالم العملات الرقمية، بل أيضًا في الصناعات التقليدية. من حيث الاتجاه، كان هناك اهتمام منخفض بالامتثال في المرحلة المبكرة "البرية"، وكلما تقدمنا إلى اليوم، زادت عدد المؤسسات الكبيرة التي تضع الامتثال في المقام الأول.

بالنسبة للمستثمرين الأفراد، فإن مدى الامتثال يعتمد أكثر على المبلغ الفعلي. إذا كانت الكمية صغيرة جداً، فإن إتمام بعض الإجراءات الإبلاغ الضرورية يكفي. يجب أن تأخذ إنفاذ القانون أيضاً في الاعتبار نسبة التكلفة إلى العائد.

حدود الدخل غير المشروع والامتثال للأصول

إن دفع الضرائب أو عدم دفعها يمكن أن يثبت على الأكثر الوفاء بالالتزامات الضريبية، لكنه لا يمكن أن يثبت من الناحية الجوهرية أن هذه الأموال مشروعة بمعنى أوسع. إذا كانت الأموال تتعلق بغسيل الأموال أو الجرائم المنظمة أو الأنشطة الرمادية، وتمس القوانين الدولية لمكافحة غسيل الأموال، فلا يمكن ببساطة اعتبار دفع الضرائب يعني أن هذه الأموال ليست "أموالاً غير مشروعة". الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان مختلفان، ولا يمكن ببساطة رسم علامة مساواة بينهما.

مساحة التخطيط الضريبي للعملات الرقمية للشركات والأفراد

بالنسبة لمعظم الناس العاديين، فإن مساحة التخطيط الضريبي في الواقع محدودة للغاية. وما يمكن القيام به أكثر هو الاستفادة الكاملة من السياسات التفضيلية الموجودة بالفعل في قوانين الضرائب المحلية، مثل الإعفاءات، وتربية الأطفال، ورعاية الأهل، وخصم الزواج.

بالنسبة للأفراد أو الشركات ذوي الثروات العالية، فإن الوضع يكون مختلفاً. عادةً ما تكون أنماط وهيكل دخلهم أكثر تعقيداً، ومصادرهم متنوعة، وحجم المعاملات كبير، والقضايا الضريبية العابرة للحدود أكثر. هذه التنوعات والتعقيدات تجلب بشكل طبيعي المزيد من المساحة القابلة للتنفيذ.

الالتزامات الضريبية المحتملة لعائدات التعدين، والإيرادات المجانية، والتمويل اللامركزي وغيرها

يُعتبر التعدين في معظم المناطق إيرادات تشغيلية؛ أما الإيصالات، فإذا تم الحصول عليها فقط دون التصرف فيها، عمومًا لن تستدعي التزامات ضريبية مؤقتًا، فقط عند تحويلها إلى عملة قانونية أو تبديلها، وعند تحقيق أرباح فعلية، سيكون من الضروري الإبلاغ عنها. يمكن اعتبار العائدات من التحصيص أو DeFi في بعض الولايات القضائية مكاسب رأسمالية، وعادةً ما تكون معدلات ضريبة المكاسب الرأسمالية أقل من دخل التشغيل، وفي بعض المناطق لا تُفرض حتى ضرائب.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحالة الرقمي

تخطيط الهوية عبر الحدود يمكن اعتباره، ولكن يجب أن تكون الوثائق والسجلات كاملة، ويجب الإبلاغ عن ما يجب الإبلاغ عنه بدقة. حتى لو لم تقم بالإقامة في بلد ما لمدة 183 يومًا في السنة، فلا يمكن ببساطة افتراض أنه "آمن" تمامًا. في الضرائب الدولية، هناك "قاعدة جابي"، والتي تأخذ في الاعتبار العلاقات الأسرية، مركز المصلحة الاقتصادية، ومسارات الحياة اليومية، لتحديد مكان الضريبة الرئيسي بشكل تدريجي.

تخيلات حول نظام الضرائب على التشفير في المستقبل

في المستقبل قد يتشكل هيكل ذو طبقتين:

الطبقة الأولى، مزود البنية التحتية ( عمال المناجم، العقد ) يدفعون الضرائب للعالم الفيزيائي؛

في الطبقة الثانية، يدفع المستخدمون الأفراد الرسوم إلى الشبكة بشكل غير مباشر من خلال رسوم الغاز وغيرها، ويتم إعادة توجيه هذه الرسوم من الشبكة إلى نظام الضرائب في العالم الحقيقي.

مع تطور صناعة التشفير، من المحتمل أن تحل محل بعض الأجزاء ذات الكفاءة المنخفضة والمعلومات غير الشفافة في المالية التقليدية، وعندها سيكون من الضروري أيضًا مطابقة الأنظمة القانونية الجديدة وإطار العمل الرقابي.