فخاخ الضرائب وراء احتفالات عملة الميم: القلق من سوق بقيمة 1400 مليار دولار
في عام 2024، تتجه عملة البيتكوين نحو مركز المسرح المالي العالمي، بينما تشهد أيضًا ازدهار عملات الميم. تظهر البيانات أن حوالي 75% من عملات الميم وُلِدت هذا العام، وبحلول أوائل ديسمبر، زادت معاملات عملات الميم بأكثر من 950%، وتجاوزت القيمة السوقية الإجمالية 140 مليار دولار. لم تُضفِ هذه الموجة من النشاط حيوية جديدة على سوق العملات المشفرة فحسب، بل جذبت أيضًا المزيد من المستثمرين العاديين إلى مجال الأصول الرقمية.
تذكرنا هذه الحمى الخاصة بعملة الميم بطفرة ICO التي حدثت في عام 2017 وما حوله. في ذلك الوقت، أدى ظهور معيار ERC-20 إلى خفض العوائق أمام إصدار الرموز بشكل كبير، وظهرت مشاريع تحقق مئات أو آلاف الأضعاف، وتدفقت عشرات المليارات من الدولارات إلى سوق ICO. أما هذا العام، فقد جعلت أدوات جديدة تمثل بعض منصات الإطلاق إصدار الرموز أكثر بساطة وعدلاً، مما أثار عاصفة عملات الميم التي لا تزال مستمرة حتى الآن. على الرغم من وجود العديد من الاختلافات التقنية والمنطقية بين ICO وعملة الميم، إلا أن مخاطر الامتثال الضريبي التي يواجهها المستثمرون والمشاريع قد تكون متشابهة.
في الجولة السابقة من حمى ICO، واجه العديد من المستثمرين ومشروعات التشفير تحديات ضريبية. الآن، مع استمرار حمى عملات الميم، أصبحت قضايا الامتثال الضريبي مرة أخرى مشكلة يجب أن يوليها مستثمرو الأصول المشفرة ومصدرو عملات الميم اهتمامًا خاصًا. ستراجع هذه المقالة حالتين تتعلقان بالتهرب الضريبي المرتبط بـ ICO، لتقديم أفكار حول الامتثال الضريبي لمستثمري التشفير خلال حمى عملات الميم.
1. حالتان نموذجيتان من حالات التهرب الضريبي في ICO
1.1 قضية Oyster: دخل بيع العملات غير المصرح به، وحُكم على المؤسس بالسجن أربع سنوات
أُطلق تطبيق Oyster Protocol في سبتمبر 2017 من قبل المؤسس، بهدف توفير خدمات تخزين البيانات اللامركزية. في أكتوبر 2017، بدأ التطبيق عملية الطرح الأولي للعملات (ICO) وأصدر رمزًا يسمى Pearl (PRL). يدعي التطبيق أن إصدار PRL يهدف إلى إنشاء نظام بيئي يُستفيد منه كل من المواقع والمستخدمين من تخزين البيانات، ومن خلال PRL يتم تحقيق تبادل القيم وآليات التحفيز. وقد تعهد المؤسس علنًا بأنه بعد ICO لن يزداد عرض PRL، وستكون العقود الذكية "مقفلة".
من خلال ICO، جمعت بروتوكول Oyster حوالي 3 ملايين دولار في بداية، وتم إطلاق الشبكة الرئيسية رسميًا وبدء خدمات تخزين البيانات. ومع ذلك، في أكتوبر 2018، استغل المؤسس ثغرة في العقد الذكي، وقام بإنشاء كمية كبيرة من PRL الجديدة وبيعها في السوق، مما أدى إلى انهيار سعر PRL، لكن المؤسس حقق أرباحًا ضخمة.
هذا الحدث أثار انتباه الجهات التنظيمية، وبدأت الجهات المعنية تحقيقًا. فيما يتعلق بمسألة الضرائب، يعتقد المدعي العام أن المؤسس لم يضر فقط بثقة المستثمرين، بل انتهك أيضًا الالتزام الضريبي بشأن أرباح العملات المشفرة التي تقدر بملايين الدولارات. خلال الفترة من 2017 إلى 2018، قدم المؤسس فقط إقرارًا ضريبيًا واحدًا في عام 2017، حيث ذكر أنه حصل على دخل قدره حوالي 15000 دولار فقط من أعمال "تصميم براءات الاختراع"، وفي عام 2018 لم يقدم أي إقرار ضريبي، ولم يبلغ إدارة الضرائب عن أي دخل، ومع ذلك أنفق ما لا يقل عن 12 مليون دولار لشراء عقارات ويخوت وغيرها.
في النهاية، اعترف مؤسس Oyster بالذنب في أبريل 2023، وحُكم عليه بالسجن لمدة أربع سنوات بتهمة التهرب الضريبي، وقدم تعويضات تبلغ حوالي 5.5 مليون دولار لهيئة الضرائب.
1.2 قضية Bitqyck: تحويل عائدات ICO دون دفع الضرائب، سُجن المؤسسان لمدة ثماني سنوات.
أطلقت شركة Bitqyck أولاً عملة Bitqy ، مدعية أنها تقدم "طريقة بديلة للثراء" لمن "فاتهم البيتكوين"، وأجرت ICO في عام 2016. وعدت الشركة المستثمرين بأن كل عملة Bitqy تأتي مع 1/10 من أسهم الشركة العادية، لكن في الواقع كانت أسهم الشركة دائماً مملوكة للمؤسسين، ولم يتم تخصيص الأسهم الموعودة والأرباح المقابلة للمستثمرين أبداً. بعد ذلك، أطلقت الشركة عملة BitqyM، مدعية أن شراء هذه العملة يمكن أن يشارك في "أعمال تعدين البيتكوين"، لكن في الواقع لم يكن هناك مثل هذه المرافق. من خلال هذه الوعود الكاذبة، جمع المؤسسون 24 مليون دولار من أكثر من 13000 مستثمر، تم استخدام معظمها للنفقات الشخصية.
رفعت الجهات التنظيمية دعوى مدنية ضد Bitqyck، وفي أغسطس 2019، توصلت الشركة ومؤسسوها إلى تسوية ودفعوا معًا غرامة مدنية تبلغ حوالي 10.11 مليون دولار. واستمرت النيابة العامة في توجيه اتهامات بالتهرب الضريبي ضدهم: من 2016 إلى 2018، كسب المؤسس ما لا يقل عن 9.16 مليون دولار من خلال إصدار Bitqy و BitqyM، لكنه أبلغ عن دخل أقل للسلطات الضريبية، مما أدى إلى خسائر ضريبية تزيد عن 1.6 مليون دولار؛ في عام 2018، كسبت الشركة ما لا يقل عن 3.5 مليون دولار من المستثمرين، لكنها لم تقدم أي إقرارات ضريبية.
في النهاية، اعترف المؤسسان بالذنب في سبتمبر وأكتوبر 2021، وحُكم عليهما بالسجن لمدة 50 شهرًا بتهمة التهرب الضريبي (ما مجموعه حوالي ثماني سنوات)، وتحمل كل منهما مسؤولية مشتركة قدرها 1,600,000 دولار.
2. توضيح مسائل الضرائب المتعلقة بالقضيتين
في هاتين الحالتين، كانت واحدة من القضايا الرئيسية هي الامتثال الضريبي لإيرادات ICO. حصلت بعض الجهات المصدرة على إيرادات ضخمة من خلال خداع المستثمرين أو وسائل غير مشروعة أخرى، لكنها أبلغت عن عائدات أقل أو لم تقم بتقديم إقرارات ضريبية، مما أثار قضايا الامتثال الضريبي.
2.1 كيف تحكم القوانين الأمريكية على التهرب الضريبي؟
في الولايات المتحدة، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة خطيرة، حيث يشير إلى اتخاذ وسائل غير قانونية عمداً لتقليل المبالغ المستحقة من الضرائب، وعادة ما يظهر ذلك في شكل إخفاء الدخل، أو تضخيم النفقات، أو عدم الإبلاغ أو عدم دفع الضرائب في الوقت المحدد. وفقًا للقانون الأمريكي، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة فدرالية، وبمجرد الحكم عليه، قد يواجه الشخص ما يصل إلى 5 سنوات في السجن وغرامة تصل إلى 250,000 دولار، بينما قد تواجه الوحدة غرامة تصل إلى 500,000 دولار، وتعتمد العقوبة المحددة على مبلغ ونوع التهرب الضريبي.
تتطلب جريمة التهرب الضريبي ما يلي: (1) عدم دفع مبالغ كبيرة من الضرائب؛ (2) تنفيذ سلوك نشط للتهرب الضريبي؛ (3) وجود نية ذاتية للتهرب الضريبي. عادةً ما تتضمن التحقيقات تتبع وتحليل المعاملات المالية ومصادر الدخل وحركة الأصول. في مجال العملات المشفرة، بسبب خصائصها المجهولة واللامركزية، يصبح التهرب الضريبي أكثر احتمالاً.
2.2 السلوك الضريبي في القضيتين
في الولايات المتحدة، قد تشمل جميع مراحل ICO التزامات ضريبية، حيث يتحمل المشروع والمستثمرون مسؤوليات ضريبية مختلفة في مراحل مختلفة. يجب على المشروع الالتزام بمتطلبات الامتثال الضريبي عند جمع الأموال من خلال ICO، ويمكن اعتبار الأموال المجمعة كإيرادات مبيعات أو جمع رأس المال. كما يتحمل المستثمرون التزامات ضريبية بعد حصولهم على الرموز من خلال ICO، خاصة عندما تأتي الرموز مع مكافآت أو توزيعات هوائية، حيث ستعتبر هذه العائدات خاضعة لضريبة الأرباح الرأسمالية.
2.2.1 سلوك التهرب الضريبي في قضية Oyster
في قضية Oyster، استخدم المؤسسون ثغرة في العقد الذكي لسك كمية كبيرة من PRL وبيعها لتحقيق الربح، لكنهم لم يلتزموا بالالتزامات الضريبية ذات الصلة، مما يعد انتهاكًا للأنظمة الضريبية. من الجدير بالذكر أن القضية تتعلق أيضًا بمسألة ما إذا كان يجب فرض ضرائب على سك الرموز. حتى الآن، لم تتوصل السلطات الضريبية إلى قرار نهائي بشأن ذلك، حيث يرى البعض أن سك الرموز مشابه للتعدين، وبالتالي ينبغي فرض ضرائب عليه. في الواقع، يجب أن يعتمد ما إذا كانت العائدات من السك خاضعة للضريبة على السيولة السوقية للرموز. إذا كانت السوق تتمتع بسيولة معينة، فإن هذه الرموز تكون لها قيمة سوقية، ويجب اعتبار العائدات من السك كدخل خاضع للضريبة.
2.2.2 سلوك التهرب الضريبي في قضية Bitqyck
تشمل سلوكيات التهرب الضريبي في قضية Bitqyck وعودًا كاذبة للمستثمرين وتحويلات غير قانونية لجمع الأموال. استخدم المؤسسون معظم الأموال التي تم جمعها من ICO للنفقات الشخصية، مما يعادل فعليًا تحويل أموال المستثمرين إلى دخل شخصي، ولم تُستخدم في تطوير المشروع أو الوفاء بمصالح المستثمرين.
وفقًا للقانون الأمريكي، يتم تضمين جميع الإيرادات، سواء كانت قانونية أو غير قانونية، ضمن الإيرادات الخاضعة للضريبة. يجب على المواطنين الأمريكيين الإبلاغ عن الإيرادات غير القانونية كجزء من دخلهم عند تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. فشل مؤسس Bitqyck في الإبلاغ عن الأموال غير القانونية التي تم جمعها من ICO كدخل، مما أدى إلى انتهاك أحكام قانون الضرائب وتحمل المسؤولية الجنائية في النهاية.
3. نصائح واقتراحات
مع ازدهار سوق عملات الميم، حقق العديد من العاملين في صناعة التشفير عوائد ضخمة. ومع ذلك، كما أظهرت حالات التهرب الضريبي السابقة المتعلقة بالعروض الأولية للعملات، يجب علينا ألا نركز فقط على الابتكار التكنولوجي وفرص السوق، بل ينبغي أيضًا أن نولي أهمية كبيرة للامتثال الضريبي كمسألة حيوية.
أولاً، من المهم فهم المسؤوليات الضريبية عند إصدار عملة ميم، لتجنب المخاطر القانونية. على الرغم من أن إصدار عملة ميم لا يحقق عائدات مباشرة من خلال جمع الأموال مثل ICO، إلا أنه عندما تزداد قيمة عملة الميم، يجب على المصدِر والمستثمرين الأوائل دفع الضرائب على الأرباح الرأسمالية ذات الصلة عند البيع. على الرغم من أن أي شخص يمكنه إصدار عملة ميم على السلسلة بشكل مجهول، إلا أن هذا لا يعني أنه يمكن الهروب من تدقيق الضرائب. الالتزام بالقوانين الضريبية هو أفضل وسيلة لتجنب المخاطر.
ثانياً، التركيز على عملية تداول عملة الميم، لضمان شفافية سجلات التداول. نظراً لأن سوق عملات الميم يتميز بالتحكم الكبير، فإن المشاريع الجديدة تظهر باستمرار، وقد تكون تداولات المستثمرين متكررة جداً. يُنصح باستخدام برامج متخصصة لإدارة الأصول المشفرة وإعداد الإقرارات الضريبية، للاحتفاظ بسجلات تداول مفصلة، لضمان أن جميع عمليات الشراء والبيع والتحويل والأرباح يمكن تتبعها، وللحصول على التأهيل الضريبي الصحيح عند تقديم الإقرارات الضريبية، وتجنب أي نزاعات ضريبية محتملة.
أخيرًا، تابع تحديثات قوانين الضرائب وتعاون مع متخصصي الضرائب. لا تزال أنظمة قوانين الضرائب المتعلقة بالأصول المشفرة في مختلف البلدان في مراحلها الأولى، وقد تشهد تغييرات متكررة. يجب على مستثمري ومصدري عملة meme متابعة التغيرات في قوانين الضرائب في بلدهم، وطلب المشورة من متخصصي الضرائب عند الحاجة، واتخاذ أفضل القرارات الضريبية.
بشكل عام، على الرغم من أن سوق عملة الميم يحتوي على تأثير ثروة هائل، إلا أنه يرافقه تحديات قانونية جديدة ومخاطر امتثال. يجب على الجهة المصدرة والمستثمرين أن يدركوا تمامًا المخاطر الضريبية ذات الصلة، وأن يحافظوا على الحذر واليقظة في سوق سريع التغير، لتقليل المخاطر والخسائر غير الضرورية.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تسجيلات الإعجاب 10
أعجبني
10
7
مشاركة
تعليق
0/400
DegenMcsleepless
· منذ 6 س
آه لقد جاء ICO 2.0 مرة أخرى
شاهد النسخة الأصليةرد0
GasFeeCrying
· منذ 10 س
كل مرة أدفع فيها الغاز، أبكي
شاهد النسخة الأصليةرد0
StakeHouseDirector
· منذ 10 س
نسخ الواجبات، صحيح؟ ال ICO و الميم هما نفس الشيء.
شاهد النسخة الأصليةرد0
MetaverseVagabond
· منذ 10 س
الضرائب على العملات لا يمكن تحصيلها، لقد استسلمنا.
شاهد النسخة الأصليةرد0
SlowLearnerWang
· منذ 10 س
卧槽 ادخل مركز مرة أخرى في الليل
شاهد النسخة الأصليةرد0
SmartMoneyWallet
· منذ 10 س
لقد تحقق من البيانات ، فإن الزيادة بنسبة 950% في التداول تبدو مشبوهة. لا تنخدع المستثمرين الكبار.
مهرجان عملات الميم يجر معه مخاوف ضريبية، يجب الحذر من درس الهروب الضريبي في سوق بقيمة 140 مليار دولار من ICO
فخاخ الضرائب وراء احتفالات عملة الميم: القلق من سوق بقيمة 1400 مليار دولار
في عام 2024، تتجه عملة البيتكوين نحو مركز المسرح المالي العالمي، بينما تشهد أيضًا ازدهار عملات الميم. تظهر البيانات أن حوالي 75% من عملات الميم وُلِدت هذا العام، وبحلول أوائل ديسمبر، زادت معاملات عملات الميم بأكثر من 950%، وتجاوزت القيمة السوقية الإجمالية 140 مليار دولار. لم تُضفِ هذه الموجة من النشاط حيوية جديدة على سوق العملات المشفرة فحسب، بل جذبت أيضًا المزيد من المستثمرين العاديين إلى مجال الأصول الرقمية.
تذكرنا هذه الحمى الخاصة بعملة الميم بطفرة ICO التي حدثت في عام 2017 وما حوله. في ذلك الوقت، أدى ظهور معيار ERC-20 إلى خفض العوائق أمام إصدار الرموز بشكل كبير، وظهرت مشاريع تحقق مئات أو آلاف الأضعاف، وتدفقت عشرات المليارات من الدولارات إلى سوق ICO. أما هذا العام، فقد جعلت أدوات جديدة تمثل بعض منصات الإطلاق إصدار الرموز أكثر بساطة وعدلاً، مما أثار عاصفة عملات الميم التي لا تزال مستمرة حتى الآن. على الرغم من وجود العديد من الاختلافات التقنية والمنطقية بين ICO وعملة الميم، إلا أن مخاطر الامتثال الضريبي التي يواجهها المستثمرون والمشاريع قد تكون متشابهة.
في الجولة السابقة من حمى ICO، واجه العديد من المستثمرين ومشروعات التشفير تحديات ضريبية. الآن، مع استمرار حمى عملات الميم، أصبحت قضايا الامتثال الضريبي مرة أخرى مشكلة يجب أن يوليها مستثمرو الأصول المشفرة ومصدرو عملات الميم اهتمامًا خاصًا. ستراجع هذه المقالة حالتين تتعلقان بالتهرب الضريبي المرتبط بـ ICO، لتقديم أفكار حول الامتثال الضريبي لمستثمري التشفير خلال حمى عملات الميم.
1. حالتان نموذجيتان من حالات التهرب الضريبي في ICO
1.1 قضية Oyster: دخل بيع العملات غير المصرح به، وحُكم على المؤسس بالسجن أربع سنوات
أُطلق تطبيق Oyster Protocol في سبتمبر 2017 من قبل المؤسس، بهدف توفير خدمات تخزين البيانات اللامركزية. في أكتوبر 2017، بدأ التطبيق عملية الطرح الأولي للعملات (ICO) وأصدر رمزًا يسمى Pearl (PRL). يدعي التطبيق أن إصدار PRL يهدف إلى إنشاء نظام بيئي يُستفيد منه كل من المواقع والمستخدمين من تخزين البيانات، ومن خلال PRL يتم تحقيق تبادل القيم وآليات التحفيز. وقد تعهد المؤسس علنًا بأنه بعد ICO لن يزداد عرض PRL، وستكون العقود الذكية "مقفلة".
من خلال ICO، جمعت بروتوكول Oyster حوالي 3 ملايين دولار في بداية، وتم إطلاق الشبكة الرئيسية رسميًا وبدء خدمات تخزين البيانات. ومع ذلك، في أكتوبر 2018، استغل المؤسس ثغرة في العقد الذكي، وقام بإنشاء كمية كبيرة من PRL الجديدة وبيعها في السوق، مما أدى إلى انهيار سعر PRL، لكن المؤسس حقق أرباحًا ضخمة.
هذا الحدث أثار انتباه الجهات التنظيمية، وبدأت الجهات المعنية تحقيقًا. فيما يتعلق بمسألة الضرائب، يعتقد المدعي العام أن المؤسس لم يضر فقط بثقة المستثمرين، بل انتهك أيضًا الالتزام الضريبي بشأن أرباح العملات المشفرة التي تقدر بملايين الدولارات. خلال الفترة من 2017 إلى 2018، قدم المؤسس فقط إقرارًا ضريبيًا واحدًا في عام 2017، حيث ذكر أنه حصل على دخل قدره حوالي 15000 دولار فقط من أعمال "تصميم براءات الاختراع"، وفي عام 2018 لم يقدم أي إقرار ضريبي، ولم يبلغ إدارة الضرائب عن أي دخل، ومع ذلك أنفق ما لا يقل عن 12 مليون دولار لشراء عقارات ويخوت وغيرها.
في النهاية، اعترف مؤسس Oyster بالذنب في أبريل 2023، وحُكم عليه بالسجن لمدة أربع سنوات بتهمة التهرب الضريبي، وقدم تعويضات تبلغ حوالي 5.5 مليون دولار لهيئة الضرائب.
1.2 قضية Bitqyck: تحويل عائدات ICO دون دفع الضرائب، سُجن المؤسسان لمدة ثماني سنوات.
أطلقت شركة Bitqyck أولاً عملة Bitqy ، مدعية أنها تقدم "طريقة بديلة للثراء" لمن "فاتهم البيتكوين"، وأجرت ICO في عام 2016. وعدت الشركة المستثمرين بأن كل عملة Bitqy تأتي مع 1/10 من أسهم الشركة العادية، لكن في الواقع كانت أسهم الشركة دائماً مملوكة للمؤسسين، ولم يتم تخصيص الأسهم الموعودة والأرباح المقابلة للمستثمرين أبداً. بعد ذلك، أطلقت الشركة عملة BitqyM، مدعية أن شراء هذه العملة يمكن أن يشارك في "أعمال تعدين البيتكوين"، لكن في الواقع لم يكن هناك مثل هذه المرافق. من خلال هذه الوعود الكاذبة، جمع المؤسسون 24 مليون دولار من أكثر من 13000 مستثمر، تم استخدام معظمها للنفقات الشخصية.
رفعت الجهات التنظيمية دعوى مدنية ضد Bitqyck، وفي أغسطس 2019، توصلت الشركة ومؤسسوها إلى تسوية ودفعوا معًا غرامة مدنية تبلغ حوالي 10.11 مليون دولار. واستمرت النيابة العامة في توجيه اتهامات بالتهرب الضريبي ضدهم: من 2016 إلى 2018، كسب المؤسس ما لا يقل عن 9.16 مليون دولار من خلال إصدار Bitqy و BitqyM، لكنه أبلغ عن دخل أقل للسلطات الضريبية، مما أدى إلى خسائر ضريبية تزيد عن 1.6 مليون دولار؛ في عام 2018، كسبت الشركة ما لا يقل عن 3.5 مليون دولار من المستثمرين، لكنها لم تقدم أي إقرارات ضريبية.
في النهاية، اعترف المؤسسان بالذنب في سبتمبر وأكتوبر 2021، وحُكم عليهما بالسجن لمدة 50 شهرًا بتهمة التهرب الضريبي (ما مجموعه حوالي ثماني سنوات)، وتحمل كل منهما مسؤولية مشتركة قدرها 1,600,000 دولار.
2. توضيح مسائل الضرائب المتعلقة بالقضيتين
في هاتين الحالتين، كانت واحدة من القضايا الرئيسية هي الامتثال الضريبي لإيرادات ICO. حصلت بعض الجهات المصدرة على إيرادات ضخمة من خلال خداع المستثمرين أو وسائل غير مشروعة أخرى، لكنها أبلغت عن عائدات أقل أو لم تقم بتقديم إقرارات ضريبية، مما أثار قضايا الامتثال الضريبي.
2.1 كيف تحكم القوانين الأمريكية على التهرب الضريبي؟
في الولايات المتحدة، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة خطيرة، حيث يشير إلى اتخاذ وسائل غير قانونية عمداً لتقليل المبالغ المستحقة من الضرائب، وعادة ما يظهر ذلك في شكل إخفاء الدخل، أو تضخيم النفقات، أو عدم الإبلاغ أو عدم دفع الضرائب في الوقت المحدد. وفقًا للقانون الأمريكي، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة فدرالية، وبمجرد الحكم عليه، قد يواجه الشخص ما يصل إلى 5 سنوات في السجن وغرامة تصل إلى 250,000 دولار، بينما قد تواجه الوحدة غرامة تصل إلى 500,000 دولار، وتعتمد العقوبة المحددة على مبلغ ونوع التهرب الضريبي.
تتطلب جريمة التهرب الضريبي ما يلي: (1) عدم دفع مبالغ كبيرة من الضرائب؛ (2) تنفيذ سلوك نشط للتهرب الضريبي؛ (3) وجود نية ذاتية للتهرب الضريبي. عادةً ما تتضمن التحقيقات تتبع وتحليل المعاملات المالية ومصادر الدخل وحركة الأصول. في مجال العملات المشفرة، بسبب خصائصها المجهولة واللامركزية، يصبح التهرب الضريبي أكثر احتمالاً.
2.2 السلوك الضريبي في القضيتين
في الولايات المتحدة، قد تشمل جميع مراحل ICO التزامات ضريبية، حيث يتحمل المشروع والمستثمرون مسؤوليات ضريبية مختلفة في مراحل مختلفة. يجب على المشروع الالتزام بمتطلبات الامتثال الضريبي عند جمع الأموال من خلال ICO، ويمكن اعتبار الأموال المجمعة كإيرادات مبيعات أو جمع رأس المال. كما يتحمل المستثمرون التزامات ضريبية بعد حصولهم على الرموز من خلال ICO، خاصة عندما تأتي الرموز مع مكافآت أو توزيعات هوائية، حيث ستعتبر هذه العائدات خاضعة لضريبة الأرباح الرأسمالية.
2.2.1 سلوك التهرب الضريبي في قضية Oyster
في قضية Oyster، استخدم المؤسسون ثغرة في العقد الذكي لسك كمية كبيرة من PRL وبيعها لتحقيق الربح، لكنهم لم يلتزموا بالالتزامات الضريبية ذات الصلة، مما يعد انتهاكًا للأنظمة الضريبية. من الجدير بالذكر أن القضية تتعلق أيضًا بمسألة ما إذا كان يجب فرض ضرائب على سك الرموز. حتى الآن، لم تتوصل السلطات الضريبية إلى قرار نهائي بشأن ذلك، حيث يرى البعض أن سك الرموز مشابه للتعدين، وبالتالي ينبغي فرض ضرائب عليه. في الواقع، يجب أن يعتمد ما إذا كانت العائدات من السك خاضعة للضريبة على السيولة السوقية للرموز. إذا كانت السوق تتمتع بسيولة معينة، فإن هذه الرموز تكون لها قيمة سوقية، ويجب اعتبار العائدات من السك كدخل خاضع للضريبة.
2.2.2 سلوك التهرب الضريبي في قضية Bitqyck
تشمل سلوكيات التهرب الضريبي في قضية Bitqyck وعودًا كاذبة للمستثمرين وتحويلات غير قانونية لجمع الأموال. استخدم المؤسسون معظم الأموال التي تم جمعها من ICO للنفقات الشخصية، مما يعادل فعليًا تحويل أموال المستثمرين إلى دخل شخصي، ولم تُستخدم في تطوير المشروع أو الوفاء بمصالح المستثمرين.
وفقًا للقانون الأمريكي، يتم تضمين جميع الإيرادات، سواء كانت قانونية أو غير قانونية، ضمن الإيرادات الخاضعة للضريبة. يجب على المواطنين الأمريكيين الإبلاغ عن الإيرادات غير القانونية كجزء من دخلهم عند تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. فشل مؤسس Bitqyck في الإبلاغ عن الأموال غير القانونية التي تم جمعها من ICO كدخل، مما أدى إلى انتهاك أحكام قانون الضرائب وتحمل المسؤولية الجنائية في النهاية.
3. نصائح واقتراحات
مع ازدهار سوق عملات الميم، حقق العديد من العاملين في صناعة التشفير عوائد ضخمة. ومع ذلك، كما أظهرت حالات التهرب الضريبي السابقة المتعلقة بالعروض الأولية للعملات، يجب علينا ألا نركز فقط على الابتكار التكنولوجي وفرص السوق، بل ينبغي أيضًا أن نولي أهمية كبيرة للامتثال الضريبي كمسألة حيوية.
أولاً، من المهم فهم المسؤوليات الضريبية عند إصدار عملة ميم، لتجنب المخاطر القانونية. على الرغم من أن إصدار عملة ميم لا يحقق عائدات مباشرة من خلال جمع الأموال مثل ICO، إلا أنه عندما تزداد قيمة عملة الميم، يجب على المصدِر والمستثمرين الأوائل دفع الضرائب على الأرباح الرأسمالية ذات الصلة عند البيع. على الرغم من أن أي شخص يمكنه إصدار عملة ميم على السلسلة بشكل مجهول، إلا أن هذا لا يعني أنه يمكن الهروب من تدقيق الضرائب. الالتزام بالقوانين الضريبية هو أفضل وسيلة لتجنب المخاطر.
ثانياً، التركيز على عملية تداول عملة الميم، لضمان شفافية سجلات التداول. نظراً لأن سوق عملات الميم يتميز بالتحكم الكبير، فإن المشاريع الجديدة تظهر باستمرار، وقد تكون تداولات المستثمرين متكررة جداً. يُنصح باستخدام برامج متخصصة لإدارة الأصول المشفرة وإعداد الإقرارات الضريبية، للاحتفاظ بسجلات تداول مفصلة، لضمان أن جميع عمليات الشراء والبيع والتحويل والأرباح يمكن تتبعها، وللحصول على التأهيل الضريبي الصحيح عند تقديم الإقرارات الضريبية، وتجنب أي نزاعات ضريبية محتملة.
أخيرًا، تابع تحديثات قوانين الضرائب وتعاون مع متخصصي الضرائب. لا تزال أنظمة قوانين الضرائب المتعلقة بالأصول المشفرة في مختلف البلدان في مراحلها الأولى، وقد تشهد تغييرات متكررة. يجب على مستثمري ومصدري عملة meme متابعة التغيرات في قوانين الضرائب في بلدهم، وطلب المشورة من متخصصي الضرائب عند الحاجة، واتخاذ أفضل القرارات الضريبية.
بشكل عام، على الرغم من أن سوق عملة الميم يحتوي على تأثير ثروة هائل، إلا أنه يرافقه تحديات قانونية جديدة ومخاطر امتثال. يجب على الجهة المصدرة والمستثمرين أن يدركوا تمامًا المخاطر الضريبية ذات الصلة، وأن يحافظوا على الحذر واليقظة في سوق سريع التغير، لتقليل المخاطر والخسائر غير الضرورية.