Diskusi Hot Kepatuhan Pajak Aset Enkripsi

Dalam beberapa waktu terakhir, situasi kepatuhan regulasi aset enkripsi terus meningkat, dan berbagai negara semakin memperkuat pertukaran dan pelacakan informasi pajak terkait aset di blockchain, akun luar negeri, dan transaksi lintas batas. Artikel ini membahas topik-topik hangat seputar kepatuhan pajak global untuk aset enkripsi, pengaturan pajak, dan permainan regulasi, serta mengeksplorasi bentuk ideal sistem pajak Web3 di masa depan, serta logika perpajakan dalam berbagai skenario seperti kepatuhan bursa, DeFi, penambangan, dan airdrop.

Masalah Pajak Penghasilan Lintas Batas

Untuk pendapatan lintas batas bagi para profesional Web3, negara atau wilayah mana yang harus dikenakan pajak, ini adalah pertanyaan yang patut diselidiki lebih dalam. Proyek Web3 itu sendiri bersifat multinasional dan lintas wilayah, sehingga sulit untuk menentukan dengan akurat pendapatan tersebut milik suatu tempat. Aktivitas ekonomi terkait baik dengan sumber pelanggan maupun dengan platform, jaringan, dan infrastruktur yang digunakan.

Kecepatan evolusi sistem pengawasan pajak global memang sulit untuk mengejar langkah perkembangan teknologi dan industri. Regulasi selalu berusaha untuk mengejar, tetapi perubahan dalam industri dan inovasi teknologi selalu berada di depan. Status "dikejar" ini mungkin akan ada dalam jangka panjang, dengan pengawasan dan industri selalu berada dalam keseimbangan dinamis.

Kasus Pembayaran Pajak Pribadi untuk Perdagangan Koin di Daratan Cina

Baru-baru ini, Badan Pajak Provinsi Zhejiang mengeluarkan pengumuman, seorang individu diminta untuk membayar pajak tambahan karena trading kripto. Sebenarnya, setelah pertukaran informasi CRS, badan pajak menemukan bahwa rekening bank luar negeri individu tersebut memiliki saldo yang tidak biasa, dan meminta penjelasan tentang sumber dana tersebut. Kasus ini mencerminkan bahwa regulasi mulai lebih ketat dalam melacak pendapatan luar negeri individu.

Aset enkripsi dan pasar saham telah sangat terikat, seiring dengan terus berkembangnya tren ini, masalah perpajakan terkait perdagangan koin pasti akan semakin kaku, ruang untuk menghindari akan semakin kecil.

Permainan Jangka Panjang Antara Regulasi dan Penghindaran Pajak

Regulasi dan "anti-regulasi" selalu ada, ini bukan hanya karakteristik dunia kripto, tetapi juga di industri tradisional. Dari segi tren, pada tahap awal yang "liar", perhatian terhadap kepatuhan rendah, semakin ke hari ini, semakin banyak institusi besar yang menempatkan kepatuhan sebagai prioritas utama.

Untuk investor individu, kepatuhan lebih banyak tergantung pada jumlah sebenarnya. Jika volumenya terlalu kecil, melakukan beberapa tindakan pelaporan yang diperlukan sudah cukup. Dalam penegakan hukum juga harus mempertimbangkan rasio biaya dan manfaat.

Batas antara Pendapatan Tidak Sah dan Kepatuhan Aset

Pajak atau tidak, paling banyak hanya bisa membuktikan bahwa kewajiban pajak telah dilaksanakan, tetapi tidak dapat secara mendasar membuktikan bahwa dana ini secara lebih luas adalah legal. Jika dana tersebut terkait dengan pencucian uang, terlibat dalam kejahatan terorganisir, atau abu-abu, yang menyentuh pada regulasi internasional anti pencucian uang, membayar pajak juga tidak bisa dipahami dengan sederhana bahwa uang ini bukan "uang hitam". Kepatuhan pajak dan legalitas dana secara hukum adalah dua aspek yang berbeda, tidak bisa disamakan begitu saja.

Ruang Perencanaan Pajak Kripto untuk Perusahaan dan Individu

Bagi kebanyakan orang biasa, ruang untuk perencanaan pajak sebenarnya sangat terbatas. Lebih banyak yang bisa dilakukan adalah memanfaatkan kebijakan insentif yang sudah ada dalam undang-undang perpajakan setempat, seperti batas penghasilan yang tidak kena pajak, tunjangan anak, perawatan orang tua, dan pengurangan pajak pernikahan.

Bagi individu atau perusahaan dengan kekayaan tinggi, situasinya berbeda. Pola dan struktur pendapatan mereka biasanya lebih kompleks, dengan sumber yang beragam, skala transaksi yang besar, dan lebih banyak masalah perpajakan lintas batas. Keberagaman dan kompleksitas ini secara alami membawa lebih banyak ruang yang dapat dioperasikan.

Kewajiban Pajak Potensial atas Pendapatan dari Pertambangan, Airdrop, DeFi, dll.

Penambangan di sebagian besar daerah akan dianggap sebagai pendapatan usaha; airdrop, jika hanya diterima tetapi tidak diproses, umumnya tidak akan memicu kewajiban pajak untuk sementara waktu, hanya ketika dikonversi menjadi mata uang fiat atau ditukar dengan koin lain, dan menghasilkan keuntungan nyata, barulah perlu dilaporkan. Staking atau pendapatan DeFi di beberapa wilayah hukum dapat dihitung sebagai capital gain, sementara tarif pajak capital gain biasanya lebih rendah dibandingkan dengan pendapatan usaha, dan beberapa daerah bahkan tidak memungut pajak.

Pertimbangan Realitas Perencanaan Identitas Digital Nomad

Perencanaan identitas lintas batas dapat dipertimbangkan, tetapi bagaimanapun juga data dan catatan harus lengkap, dan yang perlu dilaporkan harus dilaporkan dengan jujur. Meskipun dalam satu tahun tidak tinggal di suatu negara selama 183 hari, tidak dapat secara sederhana dianggap "aman" sepenuhnya. Dalam pajak internasional ada "aturan Gabi", yang akan melihat hubungan keluarga, pusat kepentingan ekonomi, jalur kehidupan sehari-hari, dan faktor lainnya, untuk menilai secara bertahap lokasi utama pajak.

Imajinasi tentang sistem pajak enkripsi di masa depan

Di masa depan mungkin akan terbentuk struktur dua lapis:

Lapisan pertama, penyedia infrastruktur ( penambang, node ) membayar pajak untuk dunia fisik;

Lapisan kedua, pengguna pribadi membayar biaya secara tidak langsung kepada jaringan melalui biaya Gas, yang kemudian dikembalikan oleh jaringan ke sistem perpajakan di dunia nyata.

Seiring dengan perkembangan industri enkripsi, di masa depan mungkin akan menggantikan beberapa bagian dari keuangan tradisional yang memiliki efisiensi rendah dan informasi yang tidak transparan, pada saat itu juga pasti akan membutuhkan penyesuaian dengan sistem hukum dan kerangka regulasi yang baru.