暗号資産は非常に新しく未知の領域であるため、それらに投資するためのルールは、価格の変動と同じくらい迅速に変わるように見えるかもしれません。**発見: ロバート・キヨサキによるミリオネアのように税金を減らす5つの方法****次に読む: ベビーブーマーが直面している新しい退職問題**税金関連の情報を正しく報告し、経済的なトラブルに巻き込まれないように、2人の金融専門家が、税金を申告する前に暗号について知っておくべきことを説明しました。## デジタル資産は税金の対象となります暗号資産に関連する所得を報告する際に納税者が犯す最も一般的なミスの一つは、デジタル資産取引が内国歳入法に基づく課税対象であることを認識しないことだと、企業および税務弁護士であり、CPAであり、カミングス・アンド・カミングス法律事務所のCEOであるチャド・D・カミングス氏は述べている。「多くの人々は、暗号資産がその非中央集権的な性質やオンラインウォレットに保管されているために税金が免除されていると誤解しています」と彼は言った。**もっと知る: 私はChatGPTに裕福な人々がどのように税金を回避するかを12歳の子供に説明するように頼みました — それが言ったことはこれです**## コストベースを追跡する必要がありますカミングスは、特に資産がプラットフォームやウォレット間で移転された場合、元の取得日や価値が不明になることがあるため、コストベースを正確に追跡できないことが一般的なエラーの一つであると述べました。コストベースとは、暗号資産を購入した際の元の価値を指し、取引中に支払った手数料やコミッションを含みます。## 課税されるタイミング単に暗号資産を購入して保有することは課税対象のイベントではないとカミング氏は述べた。暗号取引が「利益または損失の実現をもたらす」場合にのみ、税金が発生する。これには次のものが含まれます:* 暗号通貨を不換紙幣に換えること* 一種類の暗号資産を別のものと取引する* 商品やサービスを購入するために暗号資産を使用する* サービスの対価として暗号資産を受け取るこれらのシナリオのそれぞれについて、「納税者は取引の時点での公正市場価値に基づいて利益または損失を計算する必要があります」とカミングスは述べました。税金の負担は一般的に資産が売却、交換、またはその他の方法で処分されたときにのみ発生します。ただし、ステーキング、マイニング、およびエアドロップは受け取った時点で所得と見なされ、通常の所得税率で課税されます。## 暗号資産が所得として扱われる場合すべての暗号資産収入は、金額に関係なく受け取った年に報告しなければなりませんが、何が収入と見なされるかを理解していないかもしれません。マイニング、ステーキング、またはエアドロップを通じて得られた暗号資産は、カミングスによれば通常の収入と見なされます。しかし、IRSはマイニング愛好家をマイニングビジネスを運営している人とは異なって扱います。暗号資産のステーキング報酬も総収入として扱われます。また、注意が必要です：エアドロップは、納税者がリクエストしなくても通常の収入として扱われます。物語は続きます## 暗号資産で物を購入する際の対処法暗号資産を使用して商品やサービスを購入する際、IRSはそれを物々交換取引と見なします。つまり、処分時の暗号資産の公正市場価値とその基礎との違いに基づいて、利益または損失を報告しなければならないということです、とカミングスは共有しました。「これは、ビットコインで購入したコーヒー一杯でも報告可能なキャピタルゲインまたは損失が発生することを意味します。」## IRSは今後、取引所とウォレットを追跡します2025年の税年度に向けて、暗号資産税と会計会社Count On Sheepの創設者ニコラス・スレッテングレンによると、多くの大きな変更があるとのことです。「2025年の暗号資産税は本格化します。Form 1099-DAが2026年に登場し、ウォレットレベルのコストベース追跡が必須となり、IRSはこれまで以上に不一致を注視しています。」彼は警告した。「もしあなたの記録が取引所が報告する内容と一致しない場合、厳しい調査が予想されます。そして、目立たないでいることは忘れてください — DeFi、ステーキング、クロスチェーン活動…すべてが彼らの監視リストに載っています。」## 暗号資産の損失をいつ控除できますか納税者は、暗号資産の投資損失を、(それを売却または処分した場合に控除できます)。もしキャピタルゲインがあれば、個人の場合は最大$1,500、共同申告の場合は最大$3,000までキャピタルロスを控除できます。しかし、カミングスは「正確な記録保持がこれらの控除を裏付けるために不可欠です」と警告しました。## 暗号資産税ソフトウェアの活用方法これらのすべての事例において、暗号資産の税金を運任せや推測に任せたくはありません。複数の暗号資産プラットフォームを使用している場合は、適当にやらないでくださいとスレッテングレンは言いました。「KoinlyやCoinLedgerのような税務ソフトウェアを使用し、APIまたはCSVを介してすべてのウォレットおよび取引所データを取り込み、すべてを調整してください。」それは、取引、移転、およびコストベースを一致させることを意味します、と彼は言いました。正確性を重視する場合は、ブロックチェーン会計会社を持ち込んでください。「さもなければ、監査でギャンブルをしていることになります。」## データの最新情報を維持する方法税金のためにすべての暗号資産取引を確認できることは非常に重要です。Cummings氏は「[T]納税者は、取引所の履歴、ブロックチェーンエクスプローラー、銀行の明細書を使用してデータを再構築しようとするべきです。」と言いました。## 罰金と罰則の可能性故意であれ無意識であれ、暗号資産を報告しないことは、最大40%の罰金と利息が課せられる可能性があるとスレッテングレンは警告した。「深刻な場合、民事または刑事告発に発展する可能性があります。また、取引所が1099-DAを通じてIRSにデータを直接送信しているため、見逃されることはもはや選択肢ではありません。」暗号資産税はもはやグレーゾーンではなく、税金をいい加減に扱うことはできません。規制が厳しくなっており、IRSは注意を払っています。今、情報を得て整理しておくことで、税金の時期にストレス、罰金、そしてお金を節約することができます。**詳しくはGOBankingRates*** **今日、価値がはるかに高い7つのマクドナルドのおもちゃ*** **関税の影響で価格が最大で3倍に上がる4社*** **2025年に実際に効果のある賢いお金の節約方法*** 2025年に購入して後悔しない4つの手頃な車ブランドこの記事は元々GOBankingRates.comに掲載されました：2026年に申告する前に知っておくべき暗号資産税に関する10のこと コメントを見る
2026年に申告する前に知っておくべき暗号資産税に関する10のこと
暗号資産は非常に新しく未知の領域であるため、それらに投資するためのルールは、価格の変動と同じくらい迅速に変わるように見えるかもしれません。
発見: ロバート・キヨサキによるミリオネアのように税金を減らす5つの方法
次に読む: ベビーブーマーが直面している新しい退職問題
税金関連の情報を正しく報告し、経済的なトラブルに巻き込まれないように、2人の金融専門家が、税金を申告する前に暗号について知っておくべきことを説明しました。
デジタル資産は税金の対象となります
暗号資産に関連する所得を報告する際に納税者が犯す最も一般的なミスの一つは、デジタル資産取引が内国歳入法に基づく課税対象であることを認識しないことだと、企業および税務弁護士であり、CPAであり、カミングス・アンド・カミングス法律事務所のCEOであるチャド・D・カミングス氏は述べている。
「多くの人々は、暗号資産がその非中央集権的な性質やオンラインウォレットに保管されているために税金が免除されていると誤解しています」と彼は言った。
もっと知る: 私はChatGPTに裕福な人々がどのように税金を回避するかを12歳の子供に説明するように頼みました — それが言ったことはこれです
コストベースを追跡する必要があります
カミングスは、特に資産がプラットフォームやウォレット間で移転された場合、元の取得日や価値が不明になることがあるため、コストベースを正確に追跡できないことが一般的なエラーの一つであると述べました。
コストベースとは、暗号資産を購入した際の元の価値を指し、取引中に支払った手数料やコミッションを含みます。
課税されるタイミング
単に暗号資産を購入して保有することは課税対象のイベントではないとカミング氏は述べた。暗号取引が「利益または損失の実現をもたらす」場合にのみ、税金が発生する。
これには次のものが含まれます:
これらのシナリオのそれぞれについて、「納税者は取引の時点での公正市場価値に基づいて利益または損失を計算する必要があります」とカミングスは述べました。
税金の負担は一般的に資産が売却、交換、またはその他の方法で処分されたときにのみ発生します。ただし、ステーキング、マイニング、およびエアドロップは受け取った時点で所得と見なされ、通常の所得税率で課税されます。
暗号資産が所得として扱われる場合
すべての暗号資産収入は、金額に関係なく受け取った年に報告しなければなりませんが、何が収入と見なされるかを理解していないかもしれません。マイニング、ステーキング、またはエアドロップを通じて得られた暗号資産は、カミングスによれば通常の収入と見なされます。しかし、IRSはマイニング愛好家をマイニングビジネスを運営している人とは異なって扱います。暗号資産のステーキング報酬も総収入として扱われます。また、注意が必要です：エアドロップは、納税者がリクエストしなくても通常の収入として扱われます。
物語は続きます## 暗号資産で物を購入する際の対処法
暗号資産を使用して商品やサービスを購入する際、IRSはそれを物々交換取引と見なします。つまり、処分時の暗号資産の公正市場価値とその基礎との違いに基づいて、利益または損失を報告しなければならないということです、とカミングスは共有しました。
「これは、ビットコインで購入したコーヒー一杯でも報告可能なキャピタルゲインまたは損失が発生することを意味します。」
IRSは今後、取引所とウォレットを追跡します
2025年の税年度に向けて、暗号資産税と会計会社Count On Sheepの創設者ニコラス・スレッテングレンによると、多くの大きな変更があるとのことです。「2025年の暗号資産税は本格化します。Form 1099-DAが2026年に登場し、ウォレットレベルのコストベース追跡が必須となり、IRSはこれまで以上に不一致を注視しています。」
彼は警告した。「もしあなたの記録が取引所が報告する内容と一致しない場合、厳しい調査が予想されます。そして、目立たないでいることは忘れてください — DeFi、ステーキング、クロスチェーン活動…すべてが彼らの監視リストに載っています。」
暗号資産の損失をいつ控除できますか
納税者は、暗号資産の投資損失を、(それを売却または処分した場合に控除できます)。もしキャピタルゲインがあれば、個人の場合は最大$1,500、共同申告の場合は最大$3,000までキャピタルロスを控除できます。しかし、カミングスは「正確な記録保持がこれらの控除を裏付けるために不可欠です」と警告しました。
暗号資産税ソフトウェアの活用方法
これらのすべての事例において、暗号資産の税金を運任せや推測に任せたくはありません。複数の暗号資産プラットフォームを使用している場合は、適当にやらないでくださいとスレッテングレンは言いました。「KoinlyやCoinLedgerのような税務ソフトウェアを使用し、APIまたはCSVを介してすべてのウォレットおよび取引所データを取り込み、すべてを調整してください。」
それは、取引、移転、およびコストベースを一致させることを意味します、と彼は言いました。正確性を重視する場合は、ブロックチェーン会計会社を持ち込んでください。「さもなければ、監査でギャンブルをしていることになります。」
データの最新情報を維持する方法
税金のためにすべての暗号資産取引を確認できることは非常に重要です。Cummings氏は「[T]納税者は、取引所の履歴、ブロックチェーンエクスプローラー、銀行の明細書を使用してデータを再構築しようとするべきです。」と言いました。
罰金と罰則の可能性
故意であれ無意識であれ、暗号資産を報告しないことは、最大40%の罰金と利息が課せられる可能性があるとスレッテングレンは警告した。
「深刻な場合、民事または刑事告発に発展する可能性があります。また、取引所が1099-DAを通じてIRSにデータを直接送信しているため、見逃されることはもはや選択肢ではありません。」
暗号資産税はもはやグレーゾーンではなく、税金をいい加減に扱うことはできません。規制が厳しくなっており、IRSは注意を払っています。今、情報を得て整理しておくことで、税金の時期にストレス、罰金、そしてお金を節約することができます。
詳しくはGOBankingRates
この記事は元々GOBankingRates.comに掲載されました：2026年に申告する前に知っておくべき暗号資産税に関する10のこと
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