Налоговые ловушки за праздником мем-токенов: тревога на рынке в 140 миллиардов долларов
В 2024 году биткойн выходит на центральную сцену глобальных финансов и одновременно становится свидетелем расцвета мем-токенов. Согласно данным, около 75% мем-токенов появились в этом году, и к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипторынок, но и привлек больше обычных инвесторов в область криптоактивов.
Этот бум мем-токенов напоминает о волне ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило порог для выпуска токенов, и проекты с ростом в сотни и тысячи раз появлялись один за другим, в ICO-рынок влиты десятки миллиардов долларов. В этом году новые инструменты, представленные некоторыми платформами запуска, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало продолжающийся до сих пор бум мем-токенов. Хотя ICO и мем-токены имеют множество различий в технологии и логике, налоговые риски соблюдения законодательства, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожими.
В последнем раунде ICO-ажиотажа многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами. Сегодня, с продолжающимся ажиотажем вокруг мем-токенов, вопросы налоговой соблюдаемости снова становятся актуальными для инвесторов в криптоактивы и эмитентов мем-токенов. В этой статье мы рассмотрим два случая уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговой соблюдаемости в период хайпа мем-токенов.
1. Два типичных случая уклонения от налогов при ICO
1.1 Дело Oyster: не задекларированный доход от продажи токенов, основатель приговорен к четырем годам лишения свободы
Платформа Oyster Protocol была запущена в сентябре 2017 года основателем с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Платформа утверждает, что выпуск PRL направлен на создание взаимовыгодной экосистемы, позволяя сайтам и пользователям извлекать выгоду из хранения данных и осуществлять обмен ценностями и механизмы стимулов через PRL. Основатель публично пообещал, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, а смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster первоначально собрал около 3 миллионов долларов, запустил основную сеть и официально начал услуги хранения данных. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью смарт-контракта, незаконно выпустил большое количество новых PRL и распродал их на рынке, что привело к резкому падению цены PRL, в то время как основатель получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов, и соответствующие ведомства начали расследование. Что касается налоговых вопросов, прокуроры считают, что основатель не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил свои налоговые обязательства на прибыль от криптовалюты в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год основатель подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, заявив, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по «патентному дизайну», в 2018 году он не подал налоговую декларацию и не сообщил налоговым органам о каком-либо доходе, но потратил как минимум 12000000 долларов на покупку недвижимости, яхт и других.
В итоге, основатель Oyster признал себя виновным в апреле 2023 года, был приговорен к четырехлетнему тюремному заключению за уклонение от уплаты налогов и должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два инициатора получили в сумме восемь лет тюрьмы
Компания Bitqyck впервые выпустила токен Bitqy, утверждая, что предлагает альтернативные способы обогащения для "упустивших биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций компании, но на самом деле акции компании всегда принадлежали основателям и никогда не распределялись среди инвесторов, как было обещано, вместе с соответствующей прибылью. Затем компания выпустила токен BitqyM, заявляя, что покупка этого токена позволяет участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", но на самом деле таких объектов не существовало. Благодаря этим ложным обещаниям основатели собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов, большая часть из которых пошла на личные расходы.
Регуляторные органы подали гражданский иск против Bitqyck. В августе 2019 года компания и ее основатели достигли соглашения и совместно выплатили около 10,11 миллиона долларов гражданского штрафа. Прокуратура продолжает выдвигать обвинения в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год основатели заработали по меньшей мере 9,16 миллиона долларов, выпуская токены Bitqy и BitqyM, но недоразобрали соответствующие доходы в налоговые органы, что привело к более чем 1,6 миллиона долларов налоговых потерь; в 2018 году компания заработала по меньшей мере 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, два основателя признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года, были осуждены на 50 месяцев тюремного заключения (в общей сложности около восьми лет) и каждый из них понес солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В этих двух случаях одним из ключевых вопросов является налоговая соблюдаемость доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими недобросовестными методами, но занижают доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговой соблюдаемостью.
2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В США уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает намеренное использование незаконных методов для уменьшения подлежащей уплате суммы налогов. Обычно это выражается в сокрытии доходов, завышении расходов, неподаче деклараций или несвоевременной уплате налогов. Согласно законодательству США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и в случае осуждения, лицо может столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250000 долларов, а организации могут столкнуться с максимальным штрафом в 500000 долларов. Конкретные наказания зависят от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.
Для формирования преступления уклонения от уплаты налогов необходимо выполнить следующие условия: (1) значительная задолженность по налогам; (2) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; (3) наличие субъективного намерения уклоняться от уплаты налогов. Расследование обычно включает в себя ретроспективный анализ и исследование финансовых операций, источников доходов, движения активов и т.д. В области криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Налогооблагаемые действия в двух делах
В США на всех этапах ICO могут возникать налоговые обязательства, и инициаторы проекта и инвесторы несут различные налоговые ответственности на разных стадиях. Инициаторы проекта должны соблюдать требования налогового регулирования при сборе средств через ICO, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или привлечение капитала. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда токены приносят вознаграждения или аирдропы, эти доходы будут облагаться налогом на прирост капитала.
2.2.1 Налоговые уклонения в деле Oyster
В деле Oyster основатель использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированного выпуска большого количества PRL и продажи их с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив налоговое законодательство. Стоит отметить, что данное дело также затрагивает вопрос о том, подлежит ли налогообложению выпуск токенов. В настоящее время налоговые органы не имеют окончательного мнения по этому вопросу, некоторые считают, что выпуск токенов аналогичен майнингу и должен облагаться налогом. На самом деле, необходимость уплаты налога с дохода от выпуска зависит от рыночной ликвидности токенов. Если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от выпуска должен рассматриваться как налогооблагаемый доход.
2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Сделка Bitqyck по уклонению от налогов включает в себя ложные обещания для инвесторов и незаконный перевод собранных средств. Основатели использовали большую часть средств, собранных в ходе ICO, для личных расходов, что фактически эквивалентно превращению средств инвесторов в личный доход, а не на разработку проекта или выполнение интересов инвесторов.
Согласно американскому законодательству, все доходы, как легальные, так и нелегальные, подлежат налогообложению. Граждане США обязаны указывать нелегальные доходы в качестве дохода при подаче годовой налоговой декларации. Основатели Bitqyck не смогли указать нелегально полученные средства, собранные в рамках ICO, в качестве дохода, что является прямым нарушением налогового законодательства, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Подсказки и рекомендации
С ростом популярности мем-токенов на рынке многие специалисты криптоиндустрии получили огромные прибыли. Тем не менее, как показали ранее случаи уклонения от налогов при ICO, нам следует уделять внимание не только технологическим инновациям и рыночным возможностям, но и важному вопросу налоговойCompliance.
Во-первых, ознакомьтесь с налоговыми обязанностями при выпуске мем-токенов, чтобы избежать правовых рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую, как это происходит с ICO, при увеличении стоимости мем-токенов эмитенты и ранние инвесторы все равно должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить мем-токены в сети, это не означает, что можно избежать налоговой проверки. Соблюдение налогового законодательства — лучший способ избежать рисков.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, обеспечивая прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов характеризуется высокой спекулятивностью и постоянно появляются новые проекты, сделки инвесторов могут происходить очень часто. Рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы сохранить подробные записи о сделках, обеспечивая наличие следов всех покупок, продаж, переводов и прибыли, и чтобы при подаче налоговой отчетности была правильная квалификация по налоговому законодательству, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Наконец, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы различных стран в отношении криптоактивов находятся на начальном этапе и могут подвергаться частым изменениям. Инвесторы и эмитенты мем-токенов должны постоянно следить за изменениями в налоговом законодательстве своей страны и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принимать оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и содержит огромный эффект богатства, также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соблюдения. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, сохранять осторожность и бдительность на быстро меняющемся рынке, чтобы снизить ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
11 Лайков
Награда
11
7
Поделиться
комментарий
0/400
DegenMcsleepless
· 08-04 13:45
Ай, снова пришло ICO 2.0
Посмотреть ОригиналОтветить0
GasFeeCrying
· 08-04 10:13
Каждый раз, когда я плачу Газ, у меня текут слезы.
Посмотреть ОригиналОтветить0
StakeHouseDirector
· 08-04 10:08
Списывание домашних заданий, да? ICO и мемы - это одно и то же.
Посмотреть ОригиналОтветить0
MetaverseVagabond
· 08-04 09:59
Налоги на токены невыносимы, все запустили.
Посмотреть ОригиналОтветить0
SlowLearnerWang
· 08-04 09:55
Вот черт, опять заставили меня вечером войти в позицию.
Посмотреть ОригиналОтветить0
SmartMoneyWallet
· 08-04 09:48
Я проверил данные, увеличение торгового объема на 950% выглядит подозрительно. Малые инвесторы, не дайте себя обмануть Крупными инвесторами.
Празднование Meme-токенов вызывает налоговые опасения: рынок в 140 миллиардов долларов должен остерегаться урока ICO по уклонению от налогов.
Налоговые ловушки за праздником мем-токенов: тревога на рынке в 140 миллиардов долларов
В 2024 году биткойн выходит на центральную сцену глобальных финансов и одновременно становится свидетелем расцвета мем-токенов. Согласно данным, около 75% мем-токенов появились в этом году, и к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипторынок, но и привлек больше обычных инвесторов в область криптоактивов.
Этот бум мем-токенов напоминает о волне ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило порог для выпуска токенов, и проекты с ростом в сотни и тысячи раз появлялись один за другим, в ICO-рынок влиты десятки миллиардов долларов. В этом году новые инструменты, представленные некоторыми платформами запуска, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало продолжающийся до сих пор бум мем-токенов. Хотя ICO и мем-токены имеют множество различий в технологии и логике, налоговые риски соблюдения законодательства, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожими.
В последнем раунде ICO-ажиотажа многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами. Сегодня, с продолжающимся ажиотажем вокруг мем-токенов, вопросы налоговой соблюдаемости снова становятся актуальными для инвесторов в криптоактивы и эмитентов мем-токенов. В этой статье мы рассмотрим два случая уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговой соблюдаемости в период хайпа мем-токенов.
1. Два типичных случая уклонения от налогов при ICO
1.1 Дело Oyster: не задекларированный доход от продажи токенов, основатель приговорен к четырем годам лишения свободы
Платформа Oyster Protocol была запущена в сентябре 2017 года основателем с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Платформа утверждает, что выпуск PRL направлен на создание взаимовыгодной экосистемы, позволяя сайтам и пользователям извлекать выгоду из хранения данных и осуществлять обмен ценностями и механизмы стимулов через PRL. Основатель публично пообещал, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, а смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster первоначально собрал около 3 миллионов долларов, запустил основную сеть и официально начал услуги хранения данных. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью смарт-контракта, незаконно выпустил большое количество новых PRL и распродал их на рынке, что привело к резкому падению цены PRL, в то время как основатель получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов, и соответствующие ведомства начали расследование. Что касается налоговых вопросов, прокуроры считают, что основатель не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил свои налоговые обязательства на прибыль от криптовалюты в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год основатель подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, заявив, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по «патентному дизайну», в 2018 году он не подал налоговую декларацию и не сообщил налоговым органам о каком-либо доходе, но потратил как минимум 12000000 долларов на покупку недвижимости, яхт и других.
В итоге, основатель Oyster признал себя виновным в апреле 2023 года, был приговорен к четырехлетнему тюремному заключению за уклонение от уплаты налогов и должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два инициатора получили в сумме восемь лет тюрьмы
Компания Bitqyck впервые выпустила токен Bitqy, утверждая, что предлагает альтернативные способы обогащения для "упустивших биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций компании, но на самом деле акции компании всегда принадлежали основателям и никогда не распределялись среди инвесторов, как было обещано, вместе с соответствующей прибылью. Затем компания выпустила токен BitqyM, заявляя, что покупка этого токена позволяет участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", но на самом деле таких объектов не существовало. Благодаря этим ложным обещаниям основатели собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов, большая часть из которых пошла на личные расходы.
Регуляторные органы подали гражданский иск против Bitqyck. В августе 2019 года компания и ее основатели достигли соглашения и совместно выплатили около 10,11 миллиона долларов гражданского штрафа. Прокуратура продолжает выдвигать обвинения в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год основатели заработали по меньшей мере 9,16 миллиона долларов, выпуская токены Bitqy и BitqyM, но недоразобрали соответствующие доходы в налоговые органы, что привело к более чем 1,6 миллиона долларов налоговых потерь; в 2018 году компания заработала по меньшей мере 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, два основателя признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года, были осуждены на 50 месяцев тюремного заключения (в общей сложности около восьми лет) и каждый из них понес солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В этих двух случаях одним из ключевых вопросов является налоговая соблюдаемость доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими недобросовестными методами, но занижают доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговой соблюдаемостью.
2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В США уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает намеренное использование незаконных методов для уменьшения подлежащей уплате суммы налогов. Обычно это выражается в сокрытии доходов, завышении расходов, неподаче деклараций или несвоевременной уплате налогов. Согласно законодательству США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и в случае осуждения, лицо может столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250000 долларов, а организации могут столкнуться с максимальным штрафом в 500000 долларов. Конкретные наказания зависят от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.
Для формирования преступления уклонения от уплаты налогов необходимо выполнить следующие условия: (1) значительная задолженность по налогам; (2) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; (3) наличие субъективного намерения уклоняться от уплаты налогов. Расследование обычно включает в себя ретроспективный анализ и исследование финансовых операций, источников доходов, движения активов и т.д. В области криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Налогооблагаемые действия в двух делах
В США на всех этапах ICO могут возникать налоговые обязательства, и инициаторы проекта и инвесторы несут различные налоговые ответственности на разных стадиях. Инициаторы проекта должны соблюдать требования налогового регулирования при сборе средств через ICO, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или привлечение капитала. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда токены приносят вознаграждения или аирдропы, эти доходы будут облагаться налогом на прирост капитала.
2.2.1 Налоговые уклонения в деле Oyster
В деле Oyster основатель использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированного выпуска большого количества PRL и продажи их с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив налоговое законодательство. Стоит отметить, что данное дело также затрагивает вопрос о том, подлежит ли налогообложению выпуск токенов. В настоящее время налоговые органы не имеют окончательного мнения по этому вопросу, некоторые считают, что выпуск токенов аналогичен майнингу и должен облагаться налогом. На самом деле, необходимость уплаты налога с дохода от выпуска зависит от рыночной ликвидности токенов. Если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от выпуска должен рассматриваться как налогооблагаемый доход.
2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Сделка Bitqyck по уклонению от налогов включает в себя ложные обещания для инвесторов и незаконный перевод собранных средств. Основатели использовали большую часть средств, собранных в ходе ICO, для личных расходов, что фактически эквивалентно превращению средств инвесторов в личный доход, а не на разработку проекта или выполнение интересов инвесторов.
Согласно американскому законодательству, все доходы, как легальные, так и нелегальные, подлежат налогообложению. Граждане США обязаны указывать нелегальные доходы в качестве дохода при подаче годовой налоговой декларации. Основатели Bitqyck не смогли указать нелегально полученные средства, собранные в рамках ICO, в качестве дохода, что является прямым нарушением налогового законодательства, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Подсказки и рекомендации
С ростом популярности мем-токенов на рынке многие специалисты криптоиндустрии получили огромные прибыли. Тем не менее, как показали ранее случаи уклонения от налогов при ICO, нам следует уделять внимание не только технологическим инновациям и рыночным возможностям, но и важному вопросу налоговойCompliance.
Во-первых, ознакомьтесь с налоговыми обязанностями при выпуске мем-токенов, чтобы избежать правовых рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую, как это происходит с ICO, при увеличении стоимости мем-токенов эмитенты и ранние инвесторы все равно должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить мем-токены в сети, это не означает, что можно избежать налоговой проверки. Соблюдение налогового законодательства — лучший способ избежать рисков.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, обеспечивая прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов характеризуется высокой спекулятивностью и постоянно появляются новые проекты, сделки инвесторов могут происходить очень часто. Рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы сохранить подробные записи о сделках, обеспечивая наличие следов всех покупок, продаж, переводов и прибыли, и чтобы при подаче налоговой отчетности была правильная квалификация по налоговому законодательству, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Наконец, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы различных стран в отношении криптоактивов находятся на начальном этапе и могут подвергаться частым изменениям. Инвесторы и эмитенты мем-токенов должны постоянно следить за изменениями в налоговом законодательстве своей страны и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принимать оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и содержит огромный эффект богатства, также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соблюдения. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, сохранять осторожность и бдительность на быстро меняющемся рынке, чтобы снизить ненужные риски и потери.