Cạm bẫy thuế đằng sau sự cuồng nhiệt của Meme coin: Nỗi lo ngại từ thị trường 1400 tỷ đô la
Năm 2024, Bitcoin tiến vào trung tâm của sân khấu tài chính toàn cầu, đồng thời chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của meme coin. Dữ liệu cho thấy, khoảng 75% meme coin ra đời trong năm nay, tính đến đầu tháng 12, giao dịch meme coin đã tăng hơn 950%, tổng giá trị thị trường vượt qua 140 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ mang lại sức sống mới cho thị trường tiền điện tử mà còn thu hút nhiều nhà đầu tư bình thường tham gia vào lĩnh vực tài sản tiền điện tử.
Cơn sốt meme coin này khiến người ta liên tưởng đến làn sóng ICO vào khoảng năm 2017. Khi đó, sự xuất hiện của tiêu chuẩn ERC-20 đã làm giảm đáng kể rào cản để phát hành token, các dự án tăng gấp trăm, gấp nghìn lần xuất hiện liên tục, hàng tỷ đô la đã đổ vào thị trường ICO. Trong khi năm nay, một số công cụ mới đại diện cho các nền tảng phát hành đã làm cho việc phát hành token trở nên dễ dàng và công bằng hơn, gây ra cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Dù ICO và meme coin có nhiều khác biệt về mặt kỹ thuật và logic, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà các nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể có những điểm tương đồng.
Trong đợt ICO trước đây, không ít nhà đầu tư và bên phát hành dự án đã gặp phải vấn đề thuế. Ngày nay, khi cơn sốt meme coin vẫn tiếp diễn, vấn đề tuân thủ thuế một lần nữa trở thành mối quan tâm hàng đầu của các nhà đầu tư tài sản tiền điện tử và bên phát hành meme coin. Bài viết này sẽ xem xét hai vụ án trốn thuế liên quan đến ICO, nhằm cung cấp những suy nghĩ về tuân thủ thuế cho các nhà đầu tư trong cơn sốt meme coin.
1. Hai vụ điển hình về trốn thuế ICO
1.1 Dự án Oyster: Không khai báo thu nhập từ việc bán coin, người sáng lập bị kết án bốn năm
Nền tảng Oyster Protocol được sáng lập vào tháng 9 năm 2017, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 năm 2017, nền tảng này bắt đầu ICO, phát hành một đồng token có tên là Pearl (PRL). Nền tảng tuyên bố việc phát hành PRL nhằm xây dựng một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, cho phép cả trang web và người dùng đều có thể hưởng lợi từ việc lưu trữ dữ liệu, và thông qua PRL để thực hiện trao đổi giá trị và cơ chế khuyến khích. Người sáng lập công khai cam kết rằng sau ICO, nguồn cung PRL sẽ không tăng lên, hợp đồng thông minh sẽ được "khóa".
Thông qua ICO, Oyster Protocol đã huy động được khoảng 3 triệu USD vào giai đoạn đầu, cho phép ra mắt mạng chính và chính thức khởi động dịch vụ lưu trữ dữ liệu. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, người sáng lập đã lợi dụng lỗ hổng trong hợp đồng thông minh để tự ý tạo ra một lượng lớn PRL mới và bán ra trên thị trường, dẫn đến giá PRL sụt giảm mạnh, nhưng người sáng lập đã thu được lợi nhuận khổng lồ.
Sự kiện này đã thu hút sự chú ý của các cơ quan quản lý, các cơ quan liên quan đã tiến hành điều tra. Về vấn đề thuế, công tố viên cho rằng người sáng lập không chỉ làm tổn hại đến niềm tin của nhà đầu tư mà còn vi phạm nghĩa vụ nộp thuế đối với lợi nhuận tiền điện tử hàng triệu đô la. Trong khoảng thời gian từ 2017 đến 2018, người sáng lập chỉ nộp một bản khai thuế vào năm 2017, tuyên bố chỉ thu được khoảng 15.000 đô la từ hoạt động "thiết kế bằng sáng chế", năm 2018 thì không nộp bản khai thuế nào và cũng không báo cáo bất kỳ thu nhập nào cho cơ quan thuế, nhưng lại chi tiêu ít nhất 12 triệu đô la để mua sắm bất động sản, du thuyền, v.v.
Cuối cùng, người sáng lập Oyster đã nhận tội vào tháng 4 năm 2023, bị kết án bốn năm tù vì tội trốn thuế và bồi thường cho cơ quan thuế khoảng 5,5 triệu đô la.
1.2 Vụ Bitqyck: Doanh thu ICO không nộp thuế, hai người sáng lập tổng cộng bị kết án tám năm
Công ty Bitqyck lần đầu tiên ra mắt Bitqy coin, tuyên bố cung cấp một cách làm giàu thay thế cho "những người đã bỏ lỡ Bitcoin", và đã thực hiện ICO vào năm 2016. Công ty hứa hẹn với các nhà đầu tư rằng mỗi Bitqy coin sẽ đi kèm với 1/10 cổ phiếu phổ thông của công ty, nhưng thực tế là cổ phần công ty luôn được giữ bởi các nhà sáng lập và chưa bao giờ được phân phối cho các nhà đầu tư cùng với cổ phần và lợi nhuận tương ứng. Sau đó, công ty lại ra mắt BitqyM coin, nói rằng việc mua đồng coin này có thể tham gia "kinh doanh khai thác Bitcoin", nhưng thực tế không có cơ sở nào như vậy. Thông qua những lời hứa giả mạo này, các nhà sáng lập đã huy động được 24 triệu đô la từ hơn 13.000 nhà đầu tư, phần lớn được sử dụng cho chi tiêu cá nhân.
Cơ quan quản lý đã khởi kiện Bitqyck bằng hình thức dân sự, vào tháng 8 năm 2019, công ty và các nhà sáng lập đã đạt được thỏa thuận, chung chi khoảng 10,11 triệu đô la tiền phạt dân sự. Cơ quan công tố tiếp tục đưa ra cáo buộc trốn thuế: từ năm 2016 đến 2018, các nhà sáng lập đã kiếm được ít nhất 9,16 triệu đô la thông qua việc phát hành Bitqy và BitqyM nhưng đã báo cáo thu nhập liên quan thấp hơn cho cơ quan thuế, dẫn đến thiệt hại thuế trên 1,6 triệu đô la; vào năm 2018, công ty đã kiếm được ít nhất 3,5 triệu đô la từ các nhà đầu tư nhưng không nộp bất kỳ tờ khai thuế nào.
Cuối cùng, hai người sáng lập lần lượt đã nhận tội vào tháng 9 và tháng 10 năm 2021, đều bị kết án 50 tháng tù giam vì tội trốn thuế (tổng cộng khoảng tám năm), và mỗi người đều phải chịu trách nhiệm liên đới 1,6 triệu đô la.
2. Giải thích chi tiết về các vấn đề thuế liên quan đến hai vụ án
Trong hai vụ án này, một trong những vấn đề cốt lõi là sự tuân thủ thuế đối với doanh thu ICO. Một số nhà phát hành đã thu được doanh thu khổng lồ thông qua việc lừa đảo nhà đầu tư hoặc các phương thức không chính đáng khác, nhưng lại khai báo thu nhập ít hơn hoặc không thực hiện khai thuế, dẫn đến vấn đề tuân thủ thuế.
2.1 Luật pháp Mỹ xác định việc trốn thuế như thế nào?
Tại Mỹ, trốn thuế là tội nặng, chỉ hành vi cố ý sử dụng các phương pháp bất hợp pháp để giảm số tiền thuế phải nộp, thường表现 dưới hình thức che giấu thu nhập, khai báo chi phí sai sự thật, không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn. Theo quy định của pháp luật Mỹ, trốn thuế là tội phạm liên bang, một khi bị kết tội, cá nhân có thể đối mặt với án tù tối đa 5 năm và phạt tiền 250.000 đô la, trong khi doanh nghiệp có thể bị phạt tối đa 500.000 đô la, mức phạt cụ thể phụ thuộc vào số tiền và tính chất của hành vi trốn thuế.
Để cấu thành tội trốn thuế cần thỏa mãn: (1) Nợ một số lượng lớn thuế; (2) Thực hiện hành vi trốn thuế tích cực; (3) Có chủ ý trốn thuế. Cuộc điều tra thường liên quan đến việc truy tìm và phân tích các giao dịch tài chính, nguồn thu nhập, dòng chảy tài sản, v.v. Trong lĩnh vực tiền điện tử, do tính ẩn danh và đặc điểm phi tập trung, hành vi trốn thuế dễ xảy ra hơn.
2.2 Hành vi liên quan đến thuế trong hai vụ án
Tại Hoa Kỳ, các giai đoạn khác nhau của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế, và cả bên dự án lẫn nhà đầu tư đều có trách nhiệm thuế khác nhau ở các giai đoạn khác nhau. Bên dự án phải tuân thủ yêu cầu tuân thủ thuế khi huy động vốn trong ICO, số tiền huy động được có thể được coi là doanh thu bán hàng hoặc huy động vốn. Nhà đầu tư cũng có nghĩa vụ thuế sau khi nhận được token thông qua ICO, đặc biệt là khi token mang lại phần thưởng hoặc airdrop, những khoản lợi nhuận này sẽ được coi là thuế trên lợi vốn.
2.2.1 Hành vi trốn thuế trong vụ Oyster
Trong vụ Oyster, người sáng lập đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc một lượng lớn PRL và bán ra để thu lợi, nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế liên quan, vi phạm quy định của pháp luật thuế. Đáng chú ý là vụ án này còn liên quan đến vấn đề liệu việc đúc token có phải chịu thuế hay không. Hiện tại, cơ quan thuế vẫn chưa có kết luận, có ý kiến cho rằng việc đúc token tương tự như khai thác, nên phải chịu thuế. Trên thực tế, việc thu nhập từ đúc có cần phải chịu thuế hay không phụ thuộc vào tính thanh khoản của token trên thị trường. Nếu thị trường đã có tính thanh khoản nhất định, những token này sẽ có giá trị thị trường, và thu nhập từ việc đúc sẽ được coi là thu nhập chịu thuế.
2.2.2 Hành vi trốn thuế của Bitqyck
Hành vi trốn thuế trong vụ án Bitqyck liên quan đến những cam kết giả dối đối với các nhà đầu tư và việc chuyển nhượng tiền trái phép để huy động vốn. Người sáng lập đã sử dụng phần lớn số tiền huy động từ ICO cho chi tiêu cá nhân, thực chất là chuyển đổi tiền của nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân, mà không được dùng cho phát triển dự án hoặc thực hiện lợi ích của nhà đầu tư.
Theo luật pháp Mỹ, bất kể thu nhập hợp pháp hay bất hợp pháp đều được đưa vào thu nhập chịu thuế. Công dân Mỹ phải báo cáo thu nhập bất hợp pháp khi nộp tờ khai thuế hàng năm. Người sáng lập Bitqyck đã không báo cáo số tiền thu được bất hợp pháp từ việc huy động vốn ICO như là thu nhập, vi phạm trực tiếp quy định của luật thuế và cuối cùng phải chịu trách nhiệm hình sự.
3. Mẹo và Gợi ý
Khi thị trường meme coin bùng nổ, nhiều người trong ngành tiền điện tử đã thu được lợi nhuận khổng lồ. Tuy nhiên, như các vụ án trốn thuế ICO trước đây đã chỉ ra, chúng ta không chỉ cần chú ý đến đổi mới công nghệ và cơ hội thị trường, mà còn cần phải coi trọng sự tuân thủ thuế, một vấn đề then chốt.
Đầu tiên, hãy hiểu trách nhiệm thuế khi phát hành meme coin để tránh rủi ro pháp lý. Mặc dù phát hành meme coin không trực tiếp thu được lợi nhuận như ICO, nhưng khi meme coin tăng giá, người phát hành và các nhà đầu tư sớm vẫn phải nộp thuế về lợi nhuận vốn liên quan khi bán. Mặc dù bất kỳ ai cũng có thể phát hành meme coin một cách ẩn danh trên chuỗi, nhưng điều này không có nghĩa là có thể trốn tránh sự kiểm tra thuế. Tuân thủ luật thuế là cách tốt nhất để tránh rủi ro.
Thứ hai, chú ý đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo rằng hồ sơ giao dịch minh bạch. Do thị trường meme coin có tính đầu cơ cao, các dự án mới liên tục xuất hiện, giao dịch của nhà đầu tư có thể diễn ra rất thường xuyên. Khuyến nghị sử dụng phần mềm quản lý tài sản tiền điện tử chuyên nghiệp và khai báo thuế, lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết, để đảm bảo rằng tất cả các giao dịch mua bán, chuyển khoản và lợi nhuận đều có thể được theo dõi, và trong quá trình khai báo thuế, được phân loại đúng theo luật thuế, tránh những tranh chấp thuế tiềm ẩn.
Cuối cùng, theo dõi những thay đổi về pháp luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Hệ thống pháp luật thuế đối với tài sản tiền mã hóa ở các quốc gia vẫn đang trong giai đoạn khởi đầu và có thể có nhiều điều chỉnh thường xuyên. Các nhà đầu tư và phát hành meme币 nên liên tục theo dõi sự thay đổi về pháp luật thuế tại quốc gia của họ, và khi cần thiết, tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế để đưa ra quyết định thuế tối ưu.
Tóm lại, thị trường meme coin mặc dù ẩn chứa hiệu ứng tài sản khổng lồ nhưng cũng đi kèm với những thách thức pháp lý mới và rủi ro tuân thủ. Cả bên phát hành và nhà đầu tư đều cần nhận thức đầy đủ về các rủi ro thuế liên quan, giữ sự thận trọng và nhạy bén trong thị trường biến động nhanh chóng, giảm thiểu rủi ro và tổn thất không cần thiết.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
10 thích
Phần thưởng
10
7
Chia sẻ
Bình luận
0/400
DegenMcsleepless
· 3giờ trước
Ôi lại đến ICO 2.0
Xem bản gốcTrả lời0
GasFeeCrying
· 7giờ trước
Mỗi lần trả gas đều rơi nước mắt
Xem bản gốcTrả lời0
StakeHouseDirector
· 7giờ trước
Sao chép bài tập đúng không, ico và meme đều giống nhau.
Xem bản gốcTrả lời0
MetaverseVagabond
· 7giờ trước
Thuế đúc tiền không thể kéo ra được, đã bỏ cuộc.
Xem bản gốcTrả lời0
SlowLearnerWang
· 7giờ trước
卧槽 又让我晚上 nhập một vị thế了呗
Xem bản gốcTrả lời0
SmartMoneyWallet
· 7giờ trước
Tôi đã kiểm tra dữ liệu, mức tăng giao dịch 950% rất đáng ngờ, các nhà đầu tư nhỏ đừng để bị nhà đầu tư lớn lừa.
Cuộc vui Meme coin mang theo lo ngại về thuế, thị trường 1400 tỷ đô cần cảnh giác với bài học từ việc trốn thuế ICO
Cạm bẫy thuế đằng sau sự cuồng nhiệt của Meme coin: Nỗi lo ngại từ thị trường 1400 tỷ đô la
Năm 2024, Bitcoin tiến vào trung tâm của sân khấu tài chính toàn cầu, đồng thời chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của meme coin. Dữ liệu cho thấy, khoảng 75% meme coin ra đời trong năm nay, tính đến đầu tháng 12, giao dịch meme coin đã tăng hơn 950%, tổng giá trị thị trường vượt qua 140 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ mang lại sức sống mới cho thị trường tiền điện tử mà còn thu hút nhiều nhà đầu tư bình thường tham gia vào lĩnh vực tài sản tiền điện tử.
Cơn sốt meme coin này khiến người ta liên tưởng đến làn sóng ICO vào khoảng năm 2017. Khi đó, sự xuất hiện của tiêu chuẩn ERC-20 đã làm giảm đáng kể rào cản để phát hành token, các dự án tăng gấp trăm, gấp nghìn lần xuất hiện liên tục, hàng tỷ đô la đã đổ vào thị trường ICO. Trong khi năm nay, một số công cụ mới đại diện cho các nền tảng phát hành đã làm cho việc phát hành token trở nên dễ dàng và công bằng hơn, gây ra cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Dù ICO và meme coin có nhiều khác biệt về mặt kỹ thuật và logic, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà các nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể có những điểm tương đồng.
Trong đợt ICO trước đây, không ít nhà đầu tư và bên phát hành dự án đã gặp phải vấn đề thuế. Ngày nay, khi cơn sốt meme coin vẫn tiếp diễn, vấn đề tuân thủ thuế một lần nữa trở thành mối quan tâm hàng đầu của các nhà đầu tư tài sản tiền điện tử và bên phát hành meme coin. Bài viết này sẽ xem xét hai vụ án trốn thuế liên quan đến ICO, nhằm cung cấp những suy nghĩ về tuân thủ thuế cho các nhà đầu tư trong cơn sốt meme coin.
1. Hai vụ điển hình về trốn thuế ICO
1.1 Dự án Oyster: Không khai báo thu nhập từ việc bán coin, người sáng lập bị kết án bốn năm
Nền tảng Oyster Protocol được sáng lập vào tháng 9 năm 2017, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 năm 2017, nền tảng này bắt đầu ICO, phát hành một đồng token có tên là Pearl (PRL). Nền tảng tuyên bố việc phát hành PRL nhằm xây dựng một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, cho phép cả trang web và người dùng đều có thể hưởng lợi từ việc lưu trữ dữ liệu, và thông qua PRL để thực hiện trao đổi giá trị và cơ chế khuyến khích. Người sáng lập công khai cam kết rằng sau ICO, nguồn cung PRL sẽ không tăng lên, hợp đồng thông minh sẽ được "khóa".
Thông qua ICO, Oyster Protocol đã huy động được khoảng 3 triệu USD vào giai đoạn đầu, cho phép ra mắt mạng chính và chính thức khởi động dịch vụ lưu trữ dữ liệu. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, người sáng lập đã lợi dụng lỗ hổng trong hợp đồng thông minh để tự ý tạo ra một lượng lớn PRL mới và bán ra trên thị trường, dẫn đến giá PRL sụt giảm mạnh, nhưng người sáng lập đã thu được lợi nhuận khổng lồ.
Sự kiện này đã thu hút sự chú ý của các cơ quan quản lý, các cơ quan liên quan đã tiến hành điều tra. Về vấn đề thuế, công tố viên cho rằng người sáng lập không chỉ làm tổn hại đến niềm tin của nhà đầu tư mà còn vi phạm nghĩa vụ nộp thuế đối với lợi nhuận tiền điện tử hàng triệu đô la. Trong khoảng thời gian từ 2017 đến 2018, người sáng lập chỉ nộp một bản khai thuế vào năm 2017, tuyên bố chỉ thu được khoảng 15.000 đô la từ hoạt động "thiết kế bằng sáng chế", năm 2018 thì không nộp bản khai thuế nào và cũng không báo cáo bất kỳ thu nhập nào cho cơ quan thuế, nhưng lại chi tiêu ít nhất 12 triệu đô la để mua sắm bất động sản, du thuyền, v.v.
Cuối cùng, người sáng lập Oyster đã nhận tội vào tháng 4 năm 2023, bị kết án bốn năm tù vì tội trốn thuế và bồi thường cho cơ quan thuế khoảng 5,5 triệu đô la.
1.2 Vụ Bitqyck: Doanh thu ICO không nộp thuế, hai người sáng lập tổng cộng bị kết án tám năm
Công ty Bitqyck lần đầu tiên ra mắt Bitqy coin, tuyên bố cung cấp một cách làm giàu thay thế cho "những người đã bỏ lỡ Bitcoin", và đã thực hiện ICO vào năm 2016. Công ty hứa hẹn với các nhà đầu tư rằng mỗi Bitqy coin sẽ đi kèm với 1/10 cổ phiếu phổ thông của công ty, nhưng thực tế là cổ phần công ty luôn được giữ bởi các nhà sáng lập và chưa bao giờ được phân phối cho các nhà đầu tư cùng với cổ phần và lợi nhuận tương ứng. Sau đó, công ty lại ra mắt BitqyM coin, nói rằng việc mua đồng coin này có thể tham gia "kinh doanh khai thác Bitcoin", nhưng thực tế không có cơ sở nào như vậy. Thông qua những lời hứa giả mạo này, các nhà sáng lập đã huy động được 24 triệu đô la từ hơn 13.000 nhà đầu tư, phần lớn được sử dụng cho chi tiêu cá nhân.
Cơ quan quản lý đã khởi kiện Bitqyck bằng hình thức dân sự, vào tháng 8 năm 2019, công ty và các nhà sáng lập đã đạt được thỏa thuận, chung chi khoảng 10,11 triệu đô la tiền phạt dân sự. Cơ quan công tố tiếp tục đưa ra cáo buộc trốn thuế: từ năm 2016 đến 2018, các nhà sáng lập đã kiếm được ít nhất 9,16 triệu đô la thông qua việc phát hành Bitqy và BitqyM nhưng đã báo cáo thu nhập liên quan thấp hơn cho cơ quan thuế, dẫn đến thiệt hại thuế trên 1,6 triệu đô la; vào năm 2018, công ty đã kiếm được ít nhất 3,5 triệu đô la từ các nhà đầu tư nhưng không nộp bất kỳ tờ khai thuế nào.
Cuối cùng, hai người sáng lập lần lượt đã nhận tội vào tháng 9 và tháng 10 năm 2021, đều bị kết án 50 tháng tù giam vì tội trốn thuế (tổng cộng khoảng tám năm), và mỗi người đều phải chịu trách nhiệm liên đới 1,6 triệu đô la.
2. Giải thích chi tiết về các vấn đề thuế liên quan đến hai vụ án
Trong hai vụ án này, một trong những vấn đề cốt lõi là sự tuân thủ thuế đối với doanh thu ICO. Một số nhà phát hành đã thu được doanh thu khổng lồ thông qua việc lừa đảo nhà đầu tư hoặc các phương thức không chính đáng khác, nhưng lại khai báo thu nhập ít hơn hoặc không thực hiện khai thuế, dẫn đến vấn đề tuân thủ thuế.
2.1 Luật pháp Mỹ xác định việc trốn thuế như thế nào?
Tại Mỹ, trốn thuế là tội nặng, chỉ hành vi cố ý sử dụng các phương pháp bất hợp pháp để giảm số tiền thuế phải nộp, thường表现 dưới hình thức che giấu thu nhập, khai báo chi phí sai sự thật, không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn. Theo quy định của pháp luật Mỹ, trốn thuế là tội phạm liên bang, một khi bị kết tội, cá nhân có thể đối mặt với án tù tối đa 5 năm và phạt tiền 250.000 đô la, trong khi doanh nghiệp có thể bị phạt tối đa 500.000 đô la, mức phạt cụ thể phụ thuộc vào số tiền và tính chất của hành vi trốn thuế.
Để cấu thành tội trốn thuế cần thỏa mãn: (1) Nợ một số lượng lớn thuế; (2) Thực hiện hành vi trốn thuế tích cực; (3) Có chủ ý trốn thuế. Cuộc điều tra thường liên quan đến việc truy tìm và phân tích các giao dịch tài chính, nguồn thu nhập, dòng chảy tài sản, v.v. Trong lĩnh vực tiền điện tử, do tính ẩn danh và đặc điểm phi tập trung, hành vi trốn thuế dễ xảy ra hơn.
2.2 Hành vi liên quan đến thuế trong hai vụ án
Tại Hoa Kỳ, các giai đoạn khác nhau của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế, và cả bên dự án lẫn nhà đầu tư đều có trách nhiệm thuế khác nhau ở các giai đoạn khác nhau. Bên dự án phải tuân thủ yêu cầu tuân thủ thuế khi huy động vốn trong ICO, số tiền huy động được có thể được coi là doanh thu bán hàng hoặc huy động vốn. Nhà đầu tư cũng có nghĩa vụ thuế sau khi nhận được token thông qua ICO, đặc biệt là khi token mang lại phần thưởng hoặc airdrop, những khoản lợi nhuận này sẽ được coi là thuế trên lợi vốn.
2.2.1 Hành vi trốn thuế trong vụ Oyster
Trong vụ Oyster, người sáng lập đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc một lượng lớn PRL và bán ra để thu lợi, nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế liên quan, vi phạm quy định của pháp luật thuế. Đáng chú ý là vụ án này còn liên quan đến vấn đề liệu việc đúc token có phải chịu thuế hay không. Hiện tại, cơ quan thuế vẫn chưa có kết luận, có ý kiến cho rằng việc đúc token tương tự như khai thác, nên phải chịu thuế. Trên thực tế, việc thu nhập từ đúc có cần phải chịu thuế hay không phụ thuộc vào tính thanh khoản của token trên thị trường. Nếu thị trường đã có tính thanh khoản nhất định, những token này sẽ có giá trị thị trường, và thu nhập từ việc đúc sẽ được coi là thu nhập chịu thuế.
2.2.2 Hành vi trốn thuế của Bitqyck
Hành vi trốn thuế trong vụ án Bitqyck liên quan đến những cam kết giả dối đối với các nhà đầu tư và việc chuyển nhượng tiền trái phép để huy động vốn. Người sáng lập đã sử dụng phần lớn số tiền huy động từ ICO cho chi tiêu cá nhân, thực chất là chuyển đổi tiền của nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân, mà không được dùng cho phát triển dự án hoặc thực hiện lợi ích của nhà đầu tư.
Theo luật pháp Mỹ, bất kể thu nhập hợp pháp hay bất hợp pháp đều được đưa vào thu nhập chịu thuế. Công dân Mỹ phải báo cáo thu nhập bất hợp pháp khi nộp tờ khai thuế hàng năm. Người sáng lập Bitqyck đã không báo cáo số tiền thu được bất hợp pháp từ việc huy động vốn ICO như là thu nhập, vi phạm trực tiếp quy định của luật thuế và cuối cùng phải chịu trách nhiệm hình sự.
3. Mẹo và Gợi ý
Khi thị trường meme coin bùng nổ, nhiều người trong ngành tiền điện tử đã thu được lợi nhuận khổng lồ. Tuy nhiên, như các vụ án trốn thuế ICO trước đây đã chỉ ra, chúng ta không chỉ cần chú ý đến đổi mới công nghệ và cơ hội thị trường, mà còn cần phải coi trọng sự tuân thủ thuế, một vấn đề then chốt.
Đầu tiên, hãy hiểu trách nhiệm thuế khi phát hành meme coin để tránh rủi ro pháp lý. Mặc dù phát hành meme coin không trực tiếp thu được lợi nhuận như ICO, nhưng khi meme coin tăng giá, người phát hành và các nhà đầu tư sớm vẫn phải nộp thuế về lợi nhuận vốn liên quan khi bán. Mặc dù bất kỳ ai cũng có thể phát hành meme coin một cách ẩn danh trên chuỗi, nhưng điều này không có nghĩa là có thể trốn tránh sự kiểm tra thuế. Tuân thủ luật thuế là cách tốt nhất để tránh rủi ro.
Thứ hai, chú ý đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo rằng hồ sơ giao dịch minh bạch. Do thị trường meme coin có tính đầu cơ cao, các dự án mới liên tục xuất hiện, giao dịch của nhà đầu tư có thể diễn ra rất thường xuyên. Khuyến nghị sử dụng phần mềm quản lý tài sản tiền điện tử chuyên nghiệp và khai báo thuế, lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết, để đảm bảo rằng tất cả các giao dịch mua bán, chuyển khoản và lợi nhuận đều có thể được theo dõi, và trong quá trình khai báo thuế, được phân loại đúng theo luật thuế, tránh những tranh chấp thuế tiềm ẩn.
Cuối cùng, theo dõi những thay đổi về pháp luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Hệ thống pháp luật thuế đối với tài sản tiền mã hóa ở các quốc gia vẫn đang trong giai đoạn khởi đầu và có thể có nhiều điều chỉnh thường xuyên. Các nhà đầu tư và phát hành meme币 nên liên tục theo dõi sự thay đổi về pháp luật thuế tại quốc gia của họ, và khi cần thiết, tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế để đưa ra quyết định thuế tối ưu.
Tóm lại, thị trường meme coin mặc dù ẩn chứa hiệu ứng tài sản khổng lồ nhưng cũng đi kèm với những thách thức pháp lý mới và rủi ro tuân thủ. Cả bên phát hành và nhà đầu tư đều cần nhận thức đầy đủ về các rủi ro thuế liên quan, giữ sự thận trọng và nhạy bén trong thị trường biến động nhanh chóng, giảm thiểu rủi ro và tổn thất không cần thiết.